Роль банков в агрессивном налоговом планировании
Исследование ОЭСР: «Прозрачность банков для налоговых целей«
Автор: bizlaw.lv
Офшоры: есть ли жизнь после саммита G20?
2 апреля ОЭСР представила саммиту «Большой двадцатки» противоречивый список офшоров. Организация сделала попытку оценить, насколько действующий в разных странах порядок соответствует принятым ОЭСР стандартам по обмену информацией в налоговых целях. Стандарт требует выдачу информации по запросу во всех налоговых вопросах, невзирая на национальные законодательные ограничения, в том числе законодательство о банковской тайне.
Итак, страны в списке поделены на три части: условно «черные», «серые» и «белые». «Черные» страны – это Коста Рика, Филиппины, Уругвай и Малайзия. Когда в марте все массово объявляли о намерении следовать стандартам, эти четыре страны отмалчивались. Поэтому они «черные» или не принимающие стандарты ОЭСР по обмену налоговой информацией.
Офшорные новости на конец марта 2009
Все уже в курсе, что за последние несколько недель Люксембург, Австрия, Швейцария, Гонконг, Сингапур, Лихтенштейн и ряд других стран объявили о своем согласии следовать стандартам ОЭСР в вопросе обмена информацией.
Стандарты ОЭСР предусматривают выдачу информации по конкретному запросу иностранного государства. Запрашивающая сторона должна заранее знать о наличии счета.
Однако стандарты ЕС строже установленных ОЭСР. Во многих случаях в ЕС предусмотрен автоматический обмен информацией. Премьер-министр Люксембурга уже сделал заявление на эту тему: «мы принимаем стандарты ОЭСР о выдаче информации по запросу, но не готовы идти дальше».
продолжить чтение
Скандал о налоговых схемах банка Barclays
В прессу просочилась информация о налоговых схемах банка Barclays, при помощи которых банк избегал уплаты налогов на сотни миллионов британских фунтов. В схеме задействованы цепочки компаний на Каймановых островах, партнерств в США и дочерних компаний в Люксембурге.
Британская газета Гардиан опубликовала на своем сайте копии внутренних документов банка с описанием налоговых схем. Дальше события развивались, как в детективе. Команда юристов банка решила, что дело срочное и до утра не подождет. Адвокат газеты был разбужен телефонным звонком в 2:00 ночи, а уже в 2:31 судья вынес решение убрать документы с сайта Гардиан.
Законопроект о прозрачности владения американскими компаниями
Очередная инициатива от сенатора США Карла Левина (человека, сделавшего себе имя на борьбе с офшорами). На сей раз направлена на внутренние американские компании, чтобы их не использовали для уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и прочих ужасов.
Законопроект называется Incorporation Transparency and Law Enforcement Assistance Act. По-русски: Закон о прозрачности учреждения компаний.
В США сейчас зарегистрировать компанию даже проще, чем на каких-нибудь офшорных островах. Практически все офшоры ввели практику «знай своего клиента» и при регистрации требуют полную due diligence. Однако в США регистраторы не обязаны знать, для кого они регистрируют компании.
продолжить чтение
Офшоры сдают свои позиции
Новости с офшорного фронта поступают регулярно. За последние несколько недель об уступках объявили Сингапур, Гонконг, Андорра, Лихтенштейн, Остров Мэн, Каймановы острова и Швейцария.
Сингапур объявил, что принимает стандарты ОЭСР в области обмена налоговой информацией и представит соответствующие поправки к законодательству в середине 2009 года. Сингапур будет придерживаться стандартов ОЭСР при заключении соглашений об избежании двойного налогообложения. После вступления в силу изменений Сингапур будет готов согласовывать и подписывать налоговые соглашения, предусматривающие более широкое сотрудничество по обмену информацией.
В офшорах растет беспокойство
В офшорных странах растет озабоченность по поводу последних угроз в их адрес. Большинство офшорных юрисдикций мастерски адаптировалось к изменившимся за последние десять лет правилам игры, но сейчас офшоры выражают обеспокоенность очередными нападками.
Министры финансов Швейцарии, Люксембурга и Австрии негативно отреагировали на попытки включить эти страны в черные списки офшоров из-за их законодательства о банковской тайне. «Дебаты о банковской тайне проходят за закрытыми дверьми организаций, к которым мы не принадлежим, – например Большой Двадцатки. – Мы требуем открытого обсуждения, чтобы видеть как составляются списки офшоров. К сожалению, многие страны ведут разговор о списках офшоров, не имея при этом четких критериев, определяющих, что является офшором» — заявил министр финансов Люксембурга после встречи с коллегами из Швейцарии и Австрии.
Свежие комментарии