События 2008 года в мире офшоров

Оффшоры

taxhavenЯнварь

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) представляет заключительный отчет об исследовании роли «налоговых посредников» (налоговые консультанты, аудиторы, бухгалтеры, банки). Была поставлена задача выяснить, какую роль играют эти люди в деле соблюдения налогового законодательства их клиентами. Агрессивные налоговые схемы, предлагаемые отдельными налоговыми специалистами, вызывали особое опасение.

Главный вывод, представленный в отчете: пока среди налогоплательщиков есть спрос на агрессивные налоговые схемы, будет и соответствующее предложение со стороны «налоговых посредников». Отдельные налогоплательщики сами выражают готовность брать на себя риски, связанные с агрессивным налоговым планированием. Посредники в этом деле вторичны.

Февраль

Спецслужбы Германии платят сумму в 4-5 миллионов евро некоему работнику лихтенштейнского банка LGT за информацию о счетах граждан Германии в этом банке. Разгорается крупнейший в новой истории скандал, связанный с уклонением от уплаты налогов. Читать далее

Лихтенштейн будет выдавать информацию США

Оффшоры

Лихтенштейн и США подписали соглашение об обмене налоговой информацией. По условиям соглашения США получают более широкий доступ к информации о банковских счетах в Лихтенштейне.

Для обмена информацией больше нет необходимости, чтобы деяние считалось уголовным преступлением в обеих странах. Достаточно, если США считают это преступлением. Лихтенштейн не считает уклонение от уплаты налогов (в отличие от налогового мошенничества – например, подделки документов) уголовным преступлением. По этой причине было фактически невозможно получить информацию из банков Лихтенштейна при расследовании дел об уклонении от уплаты налогов.

Читать далее

UBS выдает информацию

Оффшоры

Financial Times пишет, что UBS выдал информацию о счетах, с помощью которых американцы уклонялись от уплаты налогов. Швейцарская банковская тайна не устояла под натиском следователей из США.

По условиям международных соглашений, подписанных Швейцарией, выдача информации возможна при расследовании дел, которые считаются уголовными, как в запрашивающей стране, так и в стране, из которой запрашивается информация.

Законодательство Швейцарии не считает уклонение от уплаты налогов уголовным преступлением. Однако преступлением считается налоговое мошенничество, в частности подделка документов. Напомню, что одного из руководителей банка UBS поймали на том, что он, помимо прочего, оформлял счета на подставных лиц.

Читать далее